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Calcular margem de lucro: Como fazer e dicas para melhorar

Equipe TOTVS | FINANCEIRO | 28 junho, 2021

Calcular margem de lucro é uma excelente maneira de manter o controle financeiro empresarial.  Esse é um indicador indispensável para entender a lucratividade da empresa.

Acontece que muitos empreendedores têm dúvidas sobre esse tema — como acontece com vários termos da contabilidade, inclusive, como regime de caixa.

A gente quer facilitar o seu entendimento sobre finanças, de modo que o controle financeiro do seu negócio seja uma atividade mais simples e prática.

Por isso, vamos te ajudar a entender como calcular margem de lucro de uma empresa, a importância do cálculo e como melhorar a sua lucratividade!

E então, vamos lá? É só seguir a leitura!
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O que é a margem de lucro?

A margem de lucro é um indicador proporcional, expresso em porcentagem, resultado da divisão do lucro e das receitas.

Quanto maior for a porcentagem, mais alta a margem de lucro e, portanto, mais lucrativo o negócio.

Isso quer dizer que a empresa tem um bom retorno em cima de cada venda.

Já se o cenário for contrário, e a porcentagem for baixa, significa que a empresa possui custos muito altos que reduzem sua lucratividade.

Agora, se as receitas igualam os custos, você tem o chamado ponto de equilíbrio ou break even point. E logicamente se os custos ultrapassam as receitas, o que você tem é prejuízo.

Além disso, vale mencionar que dentro do tópico “margem de lucro”, consideramos dois tipos de cálculos:

  • Margem de lucro bruta: A margem de lucro bruta indica os lucros de produção. É um cálculo mais simples, representado pelas receitas totais das vendas de um produto e os custos desses produtos.
  • Margem de lucro líquida: A margem de lucro líquida tem como base de cálculo seu lucro líquido. É um cálculo mais aprofundado, que considera a receita total menos o custo dos produtos, impostos, juros, encargos sobre folha, despesas operacionais fixas e variáveis.

Para melhor entendimento do indicador, porém, sugerimos que você compreenda o que compõe esse cálculo.

Custo

Para compor sua margem de lucro, é mais do que natural que se descontem os custos de sua receita.

Mas quais custos?

Essa é uma questão interessante, já que temos custos relacionados ao produto ou serviço.

Ou seja, o valor específico da mercadoria que você comprou do fornecedor ou da matéria-prima e demais custos atrelados ao serviço.

Além disso, é importante entender o que são os custos fixos e variáveis, bem como as despesas operacionais.

Essa diferenciação vai fazer toda diferença na hora de calcular a margem de lucro líquida e bruta, por exemplo.

Outros custos que você deverá considerar são os impostos e tributos pagos.

Preço de venda

Para calcular margem de lucro, você deve considerar tudo que compõe suas receitas. Nesse caso, o preço de venda dos produtos ou serviços é um indicador indispensável.

Neste caso, ele não influencia diretamente no cálculo, mas compreendê-lo é importante para o que vem após o cálculo: 

Melhorar sua margem de lucro, já que o preço praticado exerce função primordial na sua saúde financeira.

Lucro

Já o lucro é o objetivo final de todo esse processo. Ou seja, é o retorno financeiro que você obtém ao vender um produto ou serviço, descontando seus custos e despesas.

Qual é a importância de calcular a margem de lucro de uma empresa?

Ao calcular margem de lucro, você tem um indicador muito valioso em mãos para ajudar a avaliar a saúde financeira do seu negócio.

Ele pode te dizer várias coisas, como a efetividade da sua equipe de vendas ou mesmo se a sua operação está defasada.

Em linhas gerais, calcular margem de lucro é importante para compreender a lucratividade do negócio.

Porém, é justamente a partir desse indicador que você terá um direcionamento para compreender o que afeta positiva e negativamente sua lucratividade.

Assim, poderá agir com mais precisão na resolução de problemas e em estratégias que melhorem sua margem de lucro.

Como calcular a margem de lucro na prática?

Para calcular margem de lucro de uma empresa, não é preciso ser nenhum expert no assunto. A boa notícia é que o cálculo é super simples!

A fórmula é a seguinte:

margem de lucro = lucro / receitas totais

Mas, lembre-se de que há duas formas de calcular margem de lucro: tanto a margem bruta quanto a líquida.

No caso da margem de lucro bruta, como explicamos logo acima, você deve considerar o lucro bruto da venda, bem como suas receitas brutas (como o custo do produto para o seu caixa).

margem de lucro bruto = lucro bruto / receitas totais

Ou seja, no caso de você ter uma receita de R$ 5.000,00 com um produto que custou à empresa R$ 3.500,00, seu lucro bruto é de R$ 1.500,00.

Para calcular a margem, basta dividir esse número pela receita total (1500 / 5000) e multiplicar o resultado por 100 para chegar à porcentagem: 30%!

Agora, e a margem de lucro líquida?

A lógica é a mesma, mas você deve fazer uma subtração antes: lucro bruto menos despesas fixas e variáveis, bem como impostos.

Assim, seguindo o mesmo exemplo acima, seria como se você vendesse um produto por R$ 5.000,00 que:

  • custou R$ 3.500,00
  • com tributação de R$ 300,00
  • mais despesas fixas e variáveis de R$ 200,00

Logo, seu lucro líquido é R$ 5.000,00 – R$ 3.500,00 – R$ 300,00 – R$ 200,00: R$ 1.000,00!

Assim, para calcular margem de lucro líquida, você divide esse resultado pela receita total:

margem de lucro líquido = lucro líquido / receitas totais

Neste caso, seguindo o exemplo, a margem de lucro líquida seria:

R$ 1.000,00 / R$ 5.000,00

= 0,2

Portanto, a margem de lucro líquida seria de 20%!

Viu como é simples? Porém, cada cálculo possui suas características que devem ser levadas em conta sempre que você for avaliar a saúde financeira do seu negócio.

A margem de lucro bruta pode ser excelente para compreender, de forma mais específica, o lucro em relação aos custos de produção.

Já a margem de lucro líquida dá uma visão mais global, ajudando você a entender a rentabilidade do negócio como um todo, considerando toda a operação.

Como melhorar a margem de lucro de uma empresa?

calcular margem de lucroUma boa notícia para quem calculou a margem de lucro e não gostou do que viu, é que há formas de melhorar esse indicador. Ou seja, aumentar sua lucratividade.

Afinal, de nada basta sua empresa vender muito e ter uma excelente receita, se os custos são muito altos. É algo que reduz a liquidez do negócio, bem como seu potencial de investimentos.

Por isso, como melhorar a margem de lucro da empresa? Confira nossas dicas!

Otimize os processos da empresa

Os custos operacionais podem ser uma das principais causas de uma margem de lucro baixa.

Por isso, otimizar a forma com que seu chão de fábrica produz ou seus funcionários realizam um serviço é vital para desinflar os custos.

Negocie com os fornecedores

Que tal rever os preços praticados com seus fornecedores, em busca de melhores condições no pagamento?

Uma possível redução de custos sobre uma mercadoria ou produto impacta positivamente na sua margem de lucro.

Crie um diferencial para o negócio 

Não olhe apenas para a gestão de processos internos.

Muitas vezes, a razão para uma baixa margem de lucro é seu produto ou serviço, que carece de diferenciais que o destaquem no mercado.

Uma análise SWOT pode ajudar nesse ponto, ampliando sua visão sobre como sua solução se posiciona no mercado e como melhorar as vendas. Também vale apostar em uma pesquisa de mercado.

Reduza custos

A redução de custos não deve ser uma ação única, mas um projeto administrativo: uma das metas do seu negócio.

Por isso, buscar de forma constante cortar gastos desnecessários e exorbitantes é uma missão de todos os gestores.

Automatize os processos de gestão 

Uma das melhores estratégias para reduzir custos é automatizar os processos gerenciais.

Assim, você pode focar na entrega de valor aos seus clientes e deixar que o próprio sistema de gestão cuide do aspecto financeiro, contábil, tributário, do estoque e da emissão de notas fiscais!

Desse modo, você otimiza a administração, reduz custos operacionais (com funcionários, horas extras, papelada, etc) e impacta positivamente a margem de lucro.
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Calcular a Margem de Lucro: Dúvidas Frequentes!

E já que falamos sobre como calcular a margem de lucro, que tal terminar o conteúdo entendendo a resposta para algumas perguntas frequentes sobre o assunto?

Qual é a margem de lucro ideal de uma empresa?

Entender a margem de lucro ideal é uma missão, pois não há uma porcentagem definida como “ideal” no mundo corporativo.

É claro que, quanto maior a porcentagem, melhor para o seu negócio, pois significa mais lucratividade.

Costuma-se dizer que o ideal para o segmento do comércio é entre 15% a 20%, para indústria é entre 8% a 12% e no segmento de serviços entre 20% a 30%.

Mas vamos combinar o seguinte?

O “ideal” pode ser a busca pela redução de custos, de modo que não sacrifique a qualidade das suas entregas.

Classifique os custos fixos e as despesas variáveis, reveja seus preços e analise o mercado para entender sua posição.

Assim, será possível melhorar a margem de lucro de maneira progressiva!

Qual margem de lucro é abusiva?

Talvez você se pergunte “qual a margem de lucro permitida por lei?”. Recomendamos que você estipule uma meta saudável e que seja condizente com seus custos. Assim, você evita margens abusivas.

O Procon realiza auditorias constantes no mercado, em busca de empresas que pratiquem preços desleais, com margens de lucro abusivas perante o consumidor e a concorrência.

Como o Eleve te ajuda a fazer uma melhor gestão do seu negócio?

Deu para perceber que calcular margem de lucro envolve muito mais do que simplesmente subtrair e dividir alguns números, certo?

Esse indicador mede a saúde financeira e a rentabilidade do seu negócio.

O Eleve pode ajudar seu negócio a ter um melhor controle das informações e dos números que tanto impactam a margem de lucro.

Com o Eleve Gestão, você automatiza o controle de receitas e despesas, melhor gerenciando seu fluxo de caixa.

Assim, você descobre exatamente onde seu negócio ganha e perde dinheiro e pode redefinir a estratégia, melhorando a margem de lucro.

Que tal todo controle do seu negócio, do financeiro ao estoque, com a melhor solução de gestão para micro e pequenas empresas?

Conheça o Eleve Gestão e entenda os benefícios para o seu negócio!

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Conclusão 

Entender como calcular margem de lucro é, provavelmente, um dos primeiros passos para todo empreendedor.

Esse indicador facilita a compreensão sobre a saúde financeira de um negócio, simplificando a leitura sobre as receitas e os custos.

Esperamos que, com este conteúdo, você tenha aprendido como calcular margem de lucro e a importância desse indicador para o seu negócio.

E agora, que tal aprender ainda mais sobre gestão financeira para melhorar os resultados da sua empresa? Continue lendo o nosso blog!

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